现金科目日记账的编制需遵循规范流程，确保数据准确性和可追溯性。以下是具体步骤及注意事项：
账户创建
在财务软件（如畅捷通）中新增“现金”会计科目，或手动设置总账科目“库存现金”。
工具准备
使用订本账，明确标注账簿名称、编号、启用日期及期初余额。
凭证审核
依据审核通过的记账凭证，逐笔登记业务日期、凭证编号、摘要及对应科目。
科目选择
只填写总账科目（如“库存现金”），无需拆分明细科目。
若涉及多科目（如销售产品收款），优先填入金额较大的主科目，并在对应科目栏标注“等”字。
借贷方向
收入记借方，支出记贷方；余额方向默认为借方（不可出现贷方余额）。
公式 ：
$$
text{本日余额} = text{上日余额} + text{本日借方金额} - text{本日贷方金额}
$$
核对 ：每日结账后与实际库存现金核对，确保账实一致。
月结
月底汇总借方、贷方及合计数，填写“本月合计”并审核。
对账
定期与银行流水、库存现金实物核对，发现差异及时调整。
使用财务软件（如好会计）的智能模块，可一键导入银行流水并自动匹配科目，提升效率。
注意事项 ：所有记录需确保日期、凭证编号、科目及金额的准确性，避免拆分同一笔业务到多行。
温馨提示：
