根据证券法律制度的规定，下列证券交易场所中，不可以交易公开发行的公司债券的有（）。
A 、证券公司柜台市场
B 、中国金融期货交易所
C 、全国股转系统
D 、证券交易所
【正确答案：A,B】
公开发行的公司债券，应当在依法设立的证券交易所上市交易，或者在全国股转系统或者国务院批准的其他证券交易场所转让。
《经济法》每日一练-2020年注册会计师职称考试
1.【多项选择题】根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下( )标准第七章 证券法律制度的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行。()
A.发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实
B.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍
C.债券信用评级达到AAA级
D.中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件
2.【多项选择题】根据证券法规定，公开发行公司债券，应当符合的条件包括( )。(第七章 证券法律制度)
A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末注册资本的40%
B.股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币3000万元
C.公司的生产经营符合法律.行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策
D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
3.【多项选择题】下列情形中，不属于上市公司股权终止上市情形的有( )。(第七章 证券法律制度)
A.中小企业板上市公司最近36个月内累计受到证交所3次公开谴责
B.中小板上市公司连续20个交易日股东人数低于2000人
C.公司因欺诈发行、重大信息披露违法其股票被暂停上市后，符合规定的恢复上市申请条件但未在规定期限内向证交所提出恢复上市申请
D.法院依法受理公司重整
4.【多项选择题】根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。(第七章 证券法律制度)
A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任
D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
5.【多项选择题】如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行动人的有( )。(第七章 证券法律制度)
A.投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司
B.投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事
C.投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东
D.投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份
【 参考答案及解析 】
1.【难度系数】简单
【答案】ABCD。
解析：资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：
(1)发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实(2)发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍(3)债券信用评级达到 AAA级(4)中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。
2.【难度系数】简单
【答案】CD。
解析：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，而非注册资本的40%，故选项A错误股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，故选项B错误。
3.【难度系数】简单
【答案】BD。
解析：终止上市条件包括：主板上市公司连续20个交易日股东人数低于2000人中小板上市公司连续20个交易日股东人数低于1000人故B选项不属于终止上市情形。法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请属于退市风险警示的情形，故D选项不属于终止上市情形。
4.【难度系数】简单
【答案】ABD。
解析：根据《上市公司收购管理办法》规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：
(1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东(2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响(5)中国证监会认定的其他情形。
5.【难度系数】简单
【答案】ABC。
解析：如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人：
(1)投资者之间有股权控制关系(2)投资者受同一主体控制(3)投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员(4)投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响(5)银行以外的其他法人.其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排(6)投资者之间存在合伙.合作.联营等其他经济利益关系(7)持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份(8)在投资者任职的董 事.监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份(9)持有投资者30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母.配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶.配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份等故ABC选项正确。
根据证券法律制度的规定，证券交易所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是公司有违法行为。
根据《中华人民共和国证券法》第五十五条上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：
（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；
（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；
（三）公司有重大违法行为；
（四）公司最近三年连续亏损；
（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。
扩展资料：
《中华人民共和国证券法》第六十条公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：
（一）公司有重大违法行为；
（二）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；
（三）发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；
（四）未按照公司债券募集办法履行义务；
（五）公司最近二年连续亏损。
参考资料来源：百度百科——中华人民共和国证券法
温馨提示：
