某建设项目利润总额为500万元,所得税适用税率为25%,在其项目运营期第五年应该偿还的建设期贷款利息为5万元,则项目的调整所得税为()万元。

某建设项目利润总额为500万元,所得税适用税率为25%,在其项目运营期第五年应该偿还的建设期贷款利息为5万元,则项目的调整所得税为()万元。

A 、100

B 、123.75

C 、125

D 、175

参考答案:

【正确答案：B】

2.甲公司2018年实现利润总额500万元，适用的所得税税率为25％，甲公司当年因发生违法经营被罚

1.罚款税法上不认可，要调增

业务招待费税法标准是2.5，调增7.5

国债 利息收入，税法免税 调减30

计提的保证金15万税法也是不认可的。

2.应纳税所得额=（500+5+7.5-30+9）

应交所得税=（500+5+7.5-30+9）*25%

甲公司2011年实现销售收入12000万元，实现利润总额500万元，适用所得税率25%，

业务招待费：

50*60%=30万元

12000*0.5%=60万元

因此业务招待费扣除标准为30万元

期初递延所得税资产=25*25%=6.25万元

期末递延所得税资产=（25+15-6）*25%=8.5万元

本期递延所得税资产=8.5-6.25=2.25万元

应交所得税所得额=500+5+（50-30）-30=495万元

应交所得税=495*0.25=123.75万元

所得税费用=123.75-2.25=121.5万元

a公司年初未分配利润200万,当年利润总额500万所得税税率25%,年末可供分配利润

题目问的是可供分配利润吧 所以是净利润+年初未分配利润 如果是问的是年末

未分配利润就应该选C

净利润=500*(1-25%)=375 本年未分配利润=375*(1-10%-5%)=318.75 年末=200+318.75=518.75