当信用卡透支消费后，不能按还款日归还欠款的，银行自到期还款日后至持卡人实际还款日期间加收一定的透支利息（一般为万分之五），对未能在到期还款日前归还银行规定的最低还款额的，除支付透支利息外，还应按最低还款额未还部分的一定比例（一般为5%）支付滞纳金。
《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第6条规定：恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。该解释将复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用排除在恶意透支本金数额范围外，但透支利息是否计算在诈骗数额中？按一般诈骗罪诈骗数额认定原则，诈骗数额是指被告人实际骗取所得财物的价值数额，不包括骗取钱款生成的利息等，信用卡诈骗是诈骗罪中的一类，亦不能例外。因此透支利息不应计算在诈骗数额中，“恶意透支”犯罪数额仅指透支本金。
行为人使用信用卡透支和还款情况较为复杂。银行发放给用户一定授信额度的信用卡，用户透支消费或取现后，在当期应还款日前将透支款项全部归还，使账户余额为零或正数，除取现外亦不产生透支利息，这是银行和持卡人都追求的正常用卡状态，是行为人与银行之间民事合约的自愿履行，此期间对本金的偿还不应抵偿对恶意透支后本金的归还。
持卡人使用信用卡透支消费或取现后，如果持卡人一次或几次大额透支后，再不还款，经发卡银行两次催收后，超过三个月未还，行为人有非法占有透支款的故意，应认定“恶意透支”诈骗犯罪，此种情况定罪较为容易。但基于持卡人因主观原因或经济状况无力还款，透支后当期可能未及时还款，而在下期或以后时间归还了欠款，且归还时间、归还数额不定，就存在既有透支不能按时归还、又有后续还款行为，按期还款和超期还款并存，足额还款和非足额还款并存，透支本金额变化不定，账户余额正负不定。这种情况很复杂，实践中此类个案亦较多，给办案人员定罪带来很大困难。
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