供货商退货账务处理方法求高手给解答
当供货商退货时，需要进行相应的账务处理。
以下是供货商退货的常见账务处理方法：
1. 假设您从供货商处退回了100个产品，退货金额为10,000元。
2. 确定退货原因和退款金额后，根据实际情况，可以选择以下两种账务处理方法： a. 使用累减法： - 退货记账（采购退货）：借：应付账款（或供应商退款）10,000元贷：库存商品 10,000元 b. 使用逆记法（反向分录法）： - 退货记账（采购退货）：借：库存商品 10,000元贷：应付账款（或供应商退款）10,000元 这两种方法实质上是一样的，只是将借贷方向互换了。
3. 上述会计分录的效果是将库存商品的数量减少100个，同时将应付账款（或供应商退款）的金额减少10,000元。需要根据具体情况和公司的会计政策选择适合的账务处理方法。同时，建议咨询会计师或财务专业人士以确保账务处理符合相关会计准则和法规。
账务处理方法如下：
购货方未付货款，未作账务处理，购买方需向销售方主动退还原增值税专用发票的第2联及第3联及税款抵扣联及产品（商品）销货单，销售方应根据不同情况作如下处理：
销售方会计未作账务处理时，应在发票联和抵扣联后面粘贴存根联，作废。
当已经记账联记账时，开出与记账联金额相等的红字（负数）发票，并将记账联撕下作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，在将退回来的蓝字发票联与抵扣税粘在红字发票联上后，再将蓝字发票联的原始凭证号写出来，以便随时查阅。
并在备注中注明前一个月记账联（凭证号）的来源。在没有收到购货方返还的专用发票之前，销售方不得抵扣当期销售收入及销项税额。
购货方已经支付货款或者货款尚未支付却进行了账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况。
退货账务处理， 销售方退货处理， 借：应收账款借方红字， 贷：主营业务收入贷方红字， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字， 借：主营业务成本借方红字， 贷：库存商品贷方红字
